随着实施的企业信息联网核查系统及智慧稽查系统，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。
1、没有真实交易；
2、有真实交易，但开具数量或金额不符；随着税务与九大商业银行的联网核查以及大额现金管理制度的实行，公转私必定是严查的重点。
注意，存在以下9类情况最容易被稽查！
施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，且自去年11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期和智慧稽查系统，企业再想动歪心思的，可要小心了！ 特别提醒：员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。 发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。
也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。 智慧稽查系统的上线及即将到来的金税四期，企业库存会进一步的透明化，在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。
1）企业自身的收入与费用严重不匹配；
2）重点费用异常（如：加油费、差旅费等）；
3）与同行业对比收入、费用异常等等。
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，存在以下情况的企业可要小心了。
1、企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。2、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。4、在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大等等。连续3-6个月零申报或者不申报，将被列为非正常户。
