时间：2022-08-02
2016年后，越来越多的跨境电商卖家注册公司，运营电话美国。经过几年的经营，最近两年，越来越多的美国跨境电商开始盈利。但由于对美国税制的不熟悉，以及国内卖家习惯了税务代理机构提醒纳税，美国的会计和税务师一般不会主动提醒客户申报纳税，导致卖家在首次盈利时往往不能及时申报纳税。在这里，肯叔整理了联邦税务局的罚款和利息规则，给大家一些建议，尽量避免以后被处罚。
迟申报罚款欠税不办理延期的，每月按欠税金额的5%进行罚款，最高罚款金额为欠税金额的25%。如果你迟到超过60天，最低罚款是435美元或100%的欠税，以较低者为准。申请延期可以避免逾期申报罚款。迟付税罚款如果欠税，无论申请延期与否，每个月都会被处以欠税金额0.5%的罚款，最高可达欠税金额的25%。如果不缴纳税务局的欠费通知单，罚款就变成每个月欠税的1%。申请延期不能避免滞纳金。未支付预付税款罚款企业首次缴纳所得税超过500美元的年度，企业需要预缴下一年度的所得税。
举例：
比如企业负责人2019年、2020年都在亏损，就不需要垫付。当2021年的利润超过前两年的亏损，首次缴纳所得税501美元时，企业必须在2022年每个季度分四次缴纳与2021年所得税相等的预缴所得税。最终罚金将由最近一年，即2022年的所得税决定。如果2022年的最终所得税少于500美元，且没有罚款，则按照超出部分计算罚款和利息。建议找专业人士帮忙按季度计算这个税，尤其是利润和所得税特别高的企业。利息所有欠税都会产生利息。只要逾期不缴纳应纳税款，不管延期与否，都会产生利息。利率按联邦短期债务利率每年加3%计算，每天以复利形式计算利息。
建议
无论延期与否，只要预计会产生税收，就应该在截止日期前向税务局缴纳高于预计税收的金额。后来申报后可以退款，还可以收利息。
第一次申报后，写下截止日期，下一年需要提前准备。美国纳税高峰期集中在每年的3月至4月15日。进入4月份，基本上你不能相信任何保证你能在截止日期前申报的人，因为忙的话真的会漏。所以最好的办法是准备好1、2月份的资料给税务师，如果需要记账的话要提前准备。联邦税收基本上由EFTPS系统支付。请提前准备好EFTPS的密码。税务局会在您首次申请EIN时发送密码。如果没有收到，请及时重新申请。大约需要两个星期。
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